Δύο νέες υπηρεσίες βάζει η ΑΑΔΕ στη μάχη για την πάταξη της φοροδιαφυγής και του λαθρεμπορίου, συστήνοντας τις ομάδες ΔΕΟΣ και ΚΕΦΕΜ, οι οποίες με την συνδρομή των ψηφιακών εργαλείων της Αρχής, θα επιχειρήσουν να “χτυπήσουν” την μεγάλης κλίμακας φοροδιαφυγή.
Πρόκειται για τις Δυνάμεις Ελέγχου Οικονομικών Συναλλαγών και το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογούμενων. Το ΔΕΟΣ αποτελεί μια ομάδα που στελεχώνουν τελωνειακοί υπάλληλοι και εφοριακοί, η οποία επωμίζονται δύσκολες υποθέσεις φοροδιαφυγής και λαθρεμπορίου. Το στρατηγείο της θα βρίσκεται στα Σεπόλια, στην ΥΕΔΕ (Υπηρεσία Ελέγχων Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων), όπου μεταφέρεται και η Αίθουσα Επιχειρήσεων της ΑΑΔΕ για καλύτερο συντονισμό των συνεργαζόμενων υπηρεσιών. Από την άλλη μεριά, το ΚΕΦΕΜ έρχεται να διαχειριστεί σύνθετους ελέγχους. Με την βοήθεια ψηφιακών μέσων και έξυπνων εργαλείων θα προχωρά σε διασταυρώσεις στοιχείων, αναλύσεις για έσοδα, δαπάνες, εταιρικά σχήματα και μετόχους, εταίρους κ.ο.κ..
Το ΚΕΦΕΜ επωμίζεται ελέγχους φυσικών προσώπων με εισοδήματα άνω των 100.000 ευρώ και μεγάλη ακίνητη περιουσία, εντός και εκτός της χώρας, εισηγμένες επιχειρήσεις με τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ και μη εισηγμένες με ετήσια ακαθάριστα έσοδα άνω των 25 εκατ. ευρώ. Η νέα υπηρεσία, στην οποία μεταφέρονται οι αρμοδιότητες της υπηρεσίας φορολογούμενων μεγάλου πλούτου και της υπηρεσίας ελέγχου μεγάλων επιχειρήσεων, στελεχώνεται από αδιάφθορους επαγγελματίες.
Στις βασικές αρμοδιότητες του κέντρου περιλαμβάνονται μεταξύ άλλων:
-Έλεγχοι για τον εντοπισμό εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων φορολογούμενων που δεν έχουν δηλωθεί.
-Έλεγχοι για την πρόληψη και την καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
-Λήψη διασφαλιστικών μέτρων για υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής (δεσμεύσεις καταθέσεων, ακινήτων, περιεχομένων θυρίδων κ.λπ.)
-Έλεγχοι για τη διαπίστωση της συμμόρφωσης χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών
-Φορολογικός έλεγχος υποθέσεων κατοχής ακίνητης περιουσίας, καθώς και μεταβίβασης κινητής και ακίνητης περιουσίας (κληρονομιών, δωρεών, γονικών παροχών και μεταβίβασης ακινήτων).
Διασφάλιση ακεραιότητας των ελεγκτών
Για τη διασφάλιση του υψηλού επιπέδου ακεραιότητας, οι υπάλληλοι που στελεχώνουν το Κ.Ε.ΜΕ.Φ. υπόκεινται σε αυστηρούς ελέγχους, οι οποίοι περιλαμβάνουν:
- Έλεγχο ποινικού μητρώου.
- Έλεγχο πειθαρχικών παραπτωμάτων.
- Έλεγχο οικονομικών στοιχείων.
- Κάθε άλλο έλεγχο που κρίνεται απαραίτητος, ανάλογα με τη θέση του υπαλλήλου, υπό την κρίση του Διοικητή της ΑΑΔΕ.
Με τη δημιουργία του Κ.Ε.ΜΕ.Φ., η ΑΑΔΕ επιχειρεί να ενισχύσει τον έλεγχο του μεγάλου πλούτου, να περιορίσει τη φοροδιαφυγή και να διασφαλίσει τη φορολογική συμμόρφωση μεγάλων οικονομικών παραγόντων και επιχειρήσεων.
Τι θα ελέγχει το Κ.Ε.ΜΕ.Φ.
Οι βασικές αρμοδιότητες του Κέντρου Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων (Κ.Ε.ΜΕ.Φ.) περιλαμβάνουν:
- Έλεγχοι συμμόρφωσης των ελληνικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών χρηματοοικονομικών λογαριασμών.
- Φορολογικοί έλεγχοι για τη διαπίστωση της συμμόρφωσης των φορολογουμένων και τον εντοπισμό μη δηλωθέντων εισοδημάτων και περιουσιακών στοιχείων.
- Έλεγχοι δέουσας επιμέλειας για την τήρηση των υποχρεώσεων που απορρέουν από τον νόμο 4557/2018, σχετικά με την πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες από τα υπόχρεα πρόσωπα.
- Λήψη διασφαλιστικών μέτρων για υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής, όπως δεσμεύσεις καταθέσεων, ακινήτων, περιεχομένων θυρίδων κ.λπ.
- Διενέργεια φορολογικού ελέγχου για υποθέσεις που αφορούν την κατοχή και τη μεταβίβαση ακίνητης και κινητής περιουσίας, όπως κληρονομιές, δωρεές, γονικές παροχές και μεταβιβάσεις ακινήτων.
- Ειδικοί φορολογικοί έλεγχοι για υποθέσεις υψηλού ενδιαφέροντος που απαιτούν εξειδικευμένες γνώσεις και σύνθετες ελεγκτικές μεθόδους.
- Είσπραξη οφειλών με βάση τους δείκτες μέτρησης που έχει θέσει η αρμόδια διεύθυνση της ΑΑΔΕ.
- Διασφάλιση των συμφερόντων του Δημοσίου με την τήρηση όλων των διαδικασιών και την εφαρμογή των προβλεπόμενων μέτρων του Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας ή άλλων ειδικών διατάξεων για την είσπραξη φόρων και την αποφυγή παραγραφών.
- Υποβολή αιτήσεων άσκησης ποινικών διώξεων και σύνταξη αναφορών στην Αρχή για το Ξέπλυμα Χρήματος, για εγκλήματα μη καταβολής χρεών προς το Δημόσιο.
- Λήψη όλων των μέτρων για τη διασφάλιση των οφειλών προς το Δημόσιο μετά την απόκτηση εκτελεστού τίτλου και την αναγκαστική εκτέλεση αυτών.
- Υλοποίηση ειδικών προγραμμάτων είσπραξης δημοσίων εσόδων, όπως καθορίζονται από τη Δ.Ι.Ε.Σ.Ε.Ε..
- Παρακολούθηση της είσπραξης οφειλών και της ροής των ληξιπρόθεσμων χρεών, με στόχο την επίτευξη των οικονομικών στόχων που έχουν τεθεί.
- Νομική υποστήριξη του Κ.Ε.ΜΕ.Φ. για την αντιμετώπιση προσφυγών και ενδίκων μέσων κατά πράξεων φορολογικών επιβολών, προστίμων και τελών, καθώς και συνεργασία με το Νομικό Συμβούλιο του Κράτους (Ν.Σ.Κ.).
Το Κ.Ε.ΜΕ.Φ. στοχεύει να λειτουργήσει ως ένας ισχυρός μηχανισμός καταπολέμησης της φοροδιαφυγής, με εκτεταμένους ελέγχους και αυστηρά μέτρα για την είσπραξη οφειλών και την προστασία των δημοσίων συμφερόντων.
